Το παρόν άρθρο χρειάζεται διόρθωση σύμφωνα με τις νέες προδιαγραφές καταχώρησης ΦΠΑ και αποστολών myData
Το παρόν άρθρο μελετά την περίπτωση όπου, σε ένα container από Προμηθευτή Τρίτης Χώρας, υπάρχει τιμολόγιο με πάγια στοιχεία της εταιρίας μας.
Σημαντικό: Ο εκτελωνιστής πρέπει να έχει ενημερωθεί να “σπάσει” τα ΦΠΑ των τιμολογίων που υπάρχουν στο container. Θα πρέπει να μας αναγράφει ξεκάθαρα πόσο ΦΠΑ αντιστοιχεί στα τιμολόγια εμπορευμάτων και πόσο ΦΠΑ αντιστοιχεί στο τιμολόγιο παγίων στοιχείων.
Καταχώρηση τιμολογίου
1) Πηγαίνουμε στις Ειδικές Προμηθευτών και ξεκινούμε μία νέα εγγραφή με σειρά
1010 Τιμολόγιο Παγίων ΤΧ (Διαβίβαση) ΧΚΤ1ΤΔΠ-
2) Ορίζουμε την Ημερομηνία, τον Προμηθευτή, τον Κωδικό Παραστατικού (του τιμολογίου), το Νόμισμα, τις Ισοτιμίες και ότι χρειάζεται στο επίπεδο της κεφαλίδας του παραστατικού
3) Στις γραμμές του παραστατικού, καταχωρούμε την γραμμή για τα είδη
Χρεοπίστωση: 32.01.21.0000 [ΕΓΛΣ] Κόστη εισαγωγής ΤΧ Λογαριασμός: 14.00.03.0524 [ΕΓΛΣ] Επιπλα (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) - Εισαγωγές από ΤΧ ΦΠΑ 24% Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: Μηδενικός Συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <γενική περιγραφή των ειδών>
4) Στην Αιτιολογία, θα αναφέρουμε τον σχετιζόμενο φάκελο κοστολόγησης (μιας και αυτό το παραστατικό ήρθε σε ένα container αλλά το θέσαμε εκτός φακέλου)
5) Στο φάκελο κοστολόγησης, μπορούμε να προσθέσουμε αυτήν την εγγραφή στον τομέα Σχετικά Παραστατικά
6) Δεν ξεχνάμε να τυπώσουμε την εγγραφή αυτή και να τη βάλουμε στο φάκελο κοστολόγησης.
ΦΠΑ Τιμολογίου
Σχετικά με το ΦΠΑ του συγκεκριμένου τιμολογίου παγίων και εφόσον ο εκτελωνιστής μας έχει ξεχωρίσει αυτό το ΦΠΑ, τότε θα πάμε στην εκκαθαριστική εγγραφή που έχουμε καταχωρήσει (ΕΚΠ) του εκτελωνιστή και θα προσθέσουμε την πιο κάτω γραμμή
Χρεοπίστωση: 54.00.28.0500 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Παγίων στοιχείων Εξωτερικού Λογαριασμός: 54.00.28.0524 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Παγίων στοιχείων Εξωτερικού 24% Αξία: <αξία ΦΠΑ που δόθηκε από τον εκτελωνιστή> ΦΠΑ: Μηδενικός Συντελεστής ΦΠΑ 0%
Σημείωση: Σε κάποιους παλιούς φακέλους κοστολόγησης δεν είχαμε χωρισμένα τα ΦΠΑ, έτσι το ΦΠΑ ολόκληρο αποδόθηκε στα εμπορεύματα. Στην περίπτωση αυτή, η αγορά εμπορευμάτων αποδόθηκε στον 14.00.03.0000 (ΑΝΕΥ ΦΠΑ). Αυτό όμως έγινε κατ εξαίρεση διότι ο εκτελωνιστής δεν γνώριζε ότι έπρεπε να ξεχωρίσει το ΦΠΑ των παγίων αυτών.