Το παρόν άρθρο χρειάζεται διόρθωση σύμφωνα με τις νέες προδιαγραφές καταχώρησης ΦΠΑ και αποστολών myData
Το παρόν άρθρο μελετά την περίπτωση όπου, σε ένα container από Προμηθευτή Τρίτης Χώρας, υπάρχει τιμολόγιο δαπάνης (πχ. με κάποια αναλώσιμα είδη) της εταιρίας μας που προορίζονται για δική μας χρήση.
Σημαντικό: Ο εκτελωνιστής πρέπει να έχει ενημερωθεί να “σπάσει” τα ΦΠΑ των τιμολογίων που υπάρχουν στο container. Θα πρέπει να μας αναγράφει ξεκάθαρα πόσο ΦΠΑ αντιστοιχεί στα τιμολόγια εμπορευμάτων και πόσο ΦΠΑ αντιστοιχεί στο τιμολόγιο δαπάνης.
Καταχώρηση τιμολογίου
1) Πηγαίνουμε στις Ειδικές Προμηθευτών και ξεκινούμε μία νέα εγγραφή με σειρά
1009 Τιμολόγιο Δαπανών ΤΧ - αγορών (Διαβίβαση) ΧΚΤ1ΤΔΝ-
2) Ορίζουμε την Ημερομηνία, τον Προμηθευτή, τον Κωδικό Παραστατικού (του τιμολογίου), το Νόμισμα, τις Ισοτιμίες και ότι χρειάζεται στο επίπεδο της κεφαλίδας του παραστατικού
3) Στις γραμμές του παραστατικού, καταχωρούμε την γραμμή για τα είδη (αν πρόκειται για αναλώσιμα)
Χρεοπίστωση: 32.01.21.0000 [ΕΓΛΣ] Κόστη εισαγωγής ΤΧ Λογαριασμός: 64.07.05.0524 [ΕΓΛΣ] Λοιπά αναλώσιμα έξοδα από Τρίτες Χώρες ΦΠΑ 24% Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: Μηδενικός Συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <γενική περιγραφή των ειδών>
Σημείωση: Παρατηρούμε ότι όταν καταχωρούσαμε Πάγια από ΤΧ μέσα σε φάκελο ΤΧ, επιλέγαμε λογαριασμό παγίων ΑΝΕΥ ΦΠΑ. Ενώ εδώ επιλέξαμε λογαριασμό δαπάνης με ΦΠΑ. Αυτό έχει δοθεί σαν οδηγία από τον λογιστικό μας σύμβουλο.
4) Στην Αιτιολογία, θα αναφέρουμε τον σχετιζόμενο φάκελο κοστολόγησης (μιας και αυτό το παραστατικό ήρθε σε ένα container αλλά το θέσαμε εκτός φακέλου)
5) Στο φάκελο κοστολόγησης, μπορούμε να προσθέσουμε αυτήν την εγγραφή στον τομέα Σχετικά Παραστατικά
6) Δεν ξεχνάμε να τυπώσουμε την εγγραφή αυτή και να τη βάλουμε στο φάκελο κοστολόγησης.
ΦΠΑ Τιμολογίου
Σχετικά με το ΦΠΑ του συγκεκριμένου τιμολογίου παγίων και εφόσον ο εκτελωνιστής μας έχει ξεχωρίσει αυτό το ΦΠΑ, τότε θα πάμε στην εκκαθαριστική εγγραφή ΦΠΑ που έχουμε καταχωρήσει (ΕΚΦ) του εκτελωνιστή και θα προσθέσουμε την πιο κάτω γραμμή
Χρεοπίστωση: 54.00.29.0500 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Εισροών από Τρίτες Χώρες Λογαριασμός: 54.00.29.0524 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Εισροών από Τρίτες Χώρες 24% Αξία: <αξία ΦΠΑ που δόθηκε από τον εκτελωνιστή> ΦΠΑ: Μηδενικός Συντελεστής ΦΠΑ 0%