Το παρόν άρθρο μελετά την περίπτωση όπου είτε αγοράσαμε κάποιο λογισμικό (πάγιο) είτε ανανεώσαμε τη σύμβαση χρήσης κάποιου παγίου λογισμικού της εταιρίας μας από κάποιον πιστωτή Ελλάδας.
Προσοχή: Λογισμικά που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις άυλου παγίου πχ. antivirus, cloud backup κλπ δεν ακολουθούν όσα περιγράφονται πιο κάτω. Παράδειγμα: Τα αντιικά προγράμματα πηγαίνουν στον 61.98.02.00?? διότι πρόκειται για ένα πακέτο υπηρεσίας (προστασίας από ιούς) και λήγει σε συγκεκριμένη ημερομηνία.
Αγορά λογισμικού
1) Πηγαίνουμε στις Ειδικές Συναλλαγές Πιστωτών και ξεκινούμε μία νέα εγγραφή με σειρά
1010 Τιμολόγιο Δαπανών Παγίων ΧΚΠ1ΤΔΠΠ-
2) Ορίζουμε την Ημερομηνία, τον Πιστωτή, τον Κωδικό Παραστατικού (του τιμολογίου) και ότι χρειάζεται στο επίπεδο της κεφαλίδας του παραστατικού
3) Στις γραμμές του παραστατικού, καταχωρούμε την πιο κάτω χρεοπίστωση (στην περίπτωση που αναφερόμαστε σε αγορά λογισμικού με ΦΠΑ 24%)
Χρεοπίστωση: 16.05.01.0024 [ΕΓΛΣ] Αγορές Λογισμικό - Προγράμματα ΦΠΑ 24% Λογαριασμός: 16.05.01.0024 [ΕΓΛΣ] Λογισμικό - Προγράμματα Αγορές ΦΠΑ 24% Αξία: <καθαρή αξία τιμολογίου> ΦΠΑ: ΦΠΑ 24% Παρατηρήσεις: <γενική περιγραφή των ειδών>
4) Στην Αιτιολογία, μπορούμε να αναφέρουμε ξεκάθαρα ότι πρόκειται για αγορά λογισμικού και κάποια στοιχεία για το λογισμικό αυτό.
ΦΠΑ αγοράς λογισμικού
Στο άρθρο που θα δημιουργηθεί προσέχουμε ο λογαριασμός ΦΠΑ να είναι ο 54.00.28.00?? ανάλογα με την κατηγορία ΦΠΑ που αντιστοιχεί στην αγορά μας.
Ανανέωση λογισμικού
1) Πηγαίνουμε στις Ειδικές Συναλλαγές Πιστωτών και ξεκινούμε μία νέα εγγραφή με σειρά
1001 Τιμολόγιο Δαπανών (Λήψη) ΧΚΠ1ΤΔΝ-
2) Ορίζουμε την Ημερομηνία, τον Πιστωτή, τον Κωδικό Παραστατικού (του τιμολογίου) και ότι χρειάζεται στο επίπεδο της κεφαλίδας του παραστατικού
3) Στις γραμμές του παραστατικού, καταχωρούμε την πιο κάτω χρεοπίστωση (στην περίπτωση που αναφερόμαστε σε αγορά λογισμικού με ΦΠΑ 24%)
Χρεοπίστωση: 61.98.00.0024 [ΕΓΛΣ] Ανανεώσεις Λογισμικό - Προγράμματα ΦΠΑ 24% Λογαριασμός: 61.98.00.0024 [ΕΓΛΣ] Χρήσεις δικαιωμάτων ΦΠΑ 24% Αξία: <καθαρή αξία τιμολογίου> ΦΠΑ: ΦΠΑ 24% Παρατηρήσεις: <γενική περιγραφή των ειδών>
4) Στην Αιτιολογία, μπορούμε να αναφέρουμε ξεκάθαρα ότι πρόκειται για ανανέωση λογισμικού και κάποια στοιχεία για το λογισμικό αυτό.
ΦΠΑ ανανέωσης λογισμικού
Στο άρθρο που θα δημιουργηθεί προσέχουμε ο λογαριασμός ΦΠΑ να είναι ο 54.00.29.00?? ανάλογα με την κατηγορία ΦΠΑ που αντιστοιχεί στο τιμολόγιο που έχουμε στα χέρια μας.