Το παρόν άρθρο μελετά τις περιπτώσεις όπου θα πρέπει σε ένα παραστατικό λήψης υπηρεσίας από κάποιον πιστωτή, να εφαρμοστεί παρακράτηση φόρου.
Πηγαίνουν στις Ειδικές συναλλαγές πιστωτών και ξεκινούμε μία νέα εγγραφή. Επιλέγουμε την πιο κάτω σειρά:
1005 Δαπάνες Με Παρακράτηση Φόρου (Λήψη) ΜΚΠ1ΔΠΡ-
Στη συνέχεια συμπληρώνουμε τα απαραίτητα στοιχεία της κεφαλίδας όπως Ημερομηνία, Κωδικός παραστατικού, Πιστωτής, ΦΠΑ, Αιτιολογία
Καταχώρηση τιμολογίου δικηγόρου (ΦΠΑ 24%)
Στις γραμμές του παραστατικού, καταχωρούμε τις δύο πιο κάτω χρεοπιστώσεις (εφόσον αναφερόμαστε σε τιμολόγια παροχής υπηρεσιών με ΦΠΑ 24%)
Χρεοπίστωση: 61.00.00.0024 [ΕΓΛΣ] Αμοιβές και έξοδα δικηγόρων ΦΠΑ 24% Λογαριασμός: 61.00.00.0024 [ΕΓΛΣ] Αμοιβές και έξοδα δικηγόρων ΦΠΑ 24% Αξία: <η καθαρή αξία του τιμολογίου> ΦΠΑ: ΦΠΑ 24% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
και για την παρακράτηση φόρου:
Χρεοπίστωση: 54.04.00.0000 [ΕΓΛΣ] Παρακρατούμενος φόρος από επιχειρηματική δραστηριότητα Λογαριασμός: 54.04.00.0000 [ΕΓΛΣ] Παρακρατούμενος φόρος από επιχειρηματική δραστηριότητα Αξία: <η αρνητική αξία της παρακράτησης> ΦΠΑ: Μηδενικός Συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>