Το παρόν άρθρο μελετά την περίπτωση όπου δεχτήκαμε υπηρεσία από κάποιον πιστωτή Ελλάδας.
Καταχώρηση παραστατικού
1) Πηγαίνουμε στις Ειδικές Συναλλαγές Πιστωτών και ξεκινούμε μία νέα εγγραφή με σειρά
1002 Τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών (Λήψη) ΧΚΠ1ΤΠΥ-
2) Ορίζουμε την Ημερομηνία, τον Πιστωτή, τον Κωδικό Παραστατικού (του τιμολογίου) και ότι χρειάζεται στο επίπεδο της κεφαλίδας του παραστατικού
3) Στις γραμμές του παραστατικού, καταχωρούμε τις γραμμές για τις υπηρεσίες που λάβαμε. Προσέχουμε να υπάρχει η κατάλληλη κατηγορία ΦΠΑ ανάλογα με την κατηγορία ΦΠΑ της υπηρεσίας. Ενδεικτικά αναφέρουμε τις πιο κάτω χρεοπιστώσεις:
| 61.00.02.0024 | [ΕΓΛΣ] Αμοιβές και έξοδα τεχνικών ΦΠΑ 24% | Όταν δεχόμαστε κάποια υπηρεσία τεχνικού όπως πχ. συντήρηση, εγκατάσταση συστήματος ασφαλείας, πυρόσβεσης, ψύκτη, απεντόμωση, τεχνικών μηχανογράφησης κλπ |
| 61.01.01.0024 | [ΕΓΛΣ] Αμοιβες και εξοδα διαφορων τριτων ΦΠΑ 24% | Όταν αγοράζουμε κάποια υπηρεσία γενικότερα που δεν περιλαμβάνεται στα πιο πάνω πχ. αγορά πακέτου 2000 SMS, γραφιστικές υπηρεσίες κλπ |
| 62.07.01.0024 | [ΕΓΛΣ] Επισκευές και συντηρήσεις Κτιρίων – Εγκατ. κτιρίων – Τεχν. έργων ΦΠΑ 24% | Όταν δεχόμαστε κάποια υπηρεσία τεχνικού σχετική με το κτίριο όπως η συντήρηση του ανελκυστήρα του κτιρίου, οι καθαρίστριες του κτιρίου, η βαφή του κτιρίου κλπ. |
| 64.07.02.0024 | [ΕΓΛΣ] Έξοδα πολλαπλών εκτυπώσεων ΦΠΑ 24% | Όταν μας χρεώνει κάποια εταιρία εκτυπωτών, στο τέλος του μήνα, το πόσες εκτυπώσεις ή φωτοτυπίες εκτελέσαμε στους εκτυπωτές και φωτοτυπικά που έχουμε σε συμβόλαιο |
4) Στην Αιτιολογία, μπορούμε να αναφέρουμε πχ. τον αριθμό παραγγελίας αν υπάρχει, μια πρόχειρη περιγραφή ξανά της υπηρεσίας που δεχτήκαμε κ.α.
ΦΠΑ παραστατικού
Στο άρθρο που θα δημιουργηθεί προσέχουμε ο λογαριασμός ΦΠΑ να είναι ο 54.00.29.00?? ανάλογα με την κατηγορία ΦΠΑ που αντιστοιχεί στην υπηρεσία.
Παρακράτηση φόρου
Υπάρχουν περιπτώσεις που το παραστατικό περιέχει λήψη υπηρεσιών από τα λεγόμενα Επιστημονικά Ελευθέρια Επαγγέλματα ή που αναφερόμαστε σε υπηρεσίες στις οποίες θα πρέπει να εφαρμοστεί παρακράτηση φόρου. Για τις περιπτώσεις αυτές που δεν είναι λίγες, μπορείτε να δείτε αναλυτικές πληροφορίες εδώ: Παρακράτηση φόρου