Το παρόν άρθρο μελετά το πως καταχωρούμε ένα έξοδο φορτηγού ΦΙΧ ή ενός αυτοκινήτου ΕΙΧ χρήσεως μέσω leasing στο σύστημα, όταν για αυτό το έξοδο έχουμε λάβει απόδειξη λιανικής πώλησης. Θεωρούμε δεδομένο πως η απόδειξη δεν εκδόθηκε για αγορά καυσίμων ή πλυσίματος αυτοκινήτου και πως το ποσό της απόδειξης είναι κάτω από τα 100 EUR.
Στην περίπτωση που το έξοδο συνοδεύεται από τιμολόγιο, δείτε εδώ: Έξοδα αυτοκινήτων
Στην περίπτωση που η απόδειξη λιανικής πώλησης εκδόθηκε για αγορά καυσίμων, δείτε εδώ: Καύσιμα αυτοκινήτου (με απόδειξη λιανικής)
Δεν ξεχνάμε πως στην αιτιολογία θα πρέπει να αναφέρουμε την πινακίδα και την κατηγορία του οχήματος στο οποίο αναφερόμαστε.
Αναλώσιμα, Λιπαντικά ΦΙΧ
Για να καταχωρήσουμε μία απόδειξη λιανικής για αγορά λιπαντικών, αναλωσίμων κλπ (όταν πρόκειται για ΦΠΑ 24%), πηγαίνουμε στις Ειδικές συναλλαγές πιστωτών και επιλέγουμε την σειρά
1301 Έξοδα - Αγορές Λιανικών Συναλλαγών ημεδαπής/αλλοδ. (Διαβίβαση) ΧKA1ΑΛΠ-
Προσέχουμε στον χαρακτηρισμό MYDATA να υπάρχει το 13.1 (Έξοδα – Αγορές Λιανικών Συναλλαγών ημεδαπής / αλλοδαπής)
Στη συνέχεια καταχωρούμε την πιο κάτω χρεοπίστωση
Χρεοπίστωση: 62.07.03.0024 [ΕΓΛΣ] Επισκευές μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% Λογαριασμός: 62.07.03.0024 [ΕΓΛΣ] Επισκευές μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου χωρίς ΦΠΑ> ΦΠΑ: ΦΠΑ 24% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
Το άρθρο που θα παραχθεί θα έχει τους πιο κάτω λογαριασμούς
62.07.03.0024 [ΕΓΛΣ] Επισκευές μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% 54.00.29.0024 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Εξόδων - Δαπανών 24%
Αναλώσιμα, Λιπαντικά μισθωμένου (leasing) ΕΙΧ
Για να καταχωρήσουμε μία απόδειξη λιανικής για αγορά λιπαντικών, αναλωσίμων κλπ (όταν πρόκειται για ΦΠΑ 24%), πηγαίνουμε στις Ειδικές συναλλαγές πιστωτών και επιλέγουμε την σειρά
1301 Έξοδα - Αγορές Λιανικών Συναλλαγών ημεδαπής/αλλοδ. (Διαβίβαση) ΧKA1ΑΛΠ-
και στη συνέχεια καταχωρούμε τις δύο πιο κάτω χρεοπιστώσεις
Χρεοπίστωση: 62.07.03.0000 [ΕΓΛΣ] Έξοδα μεταφορών χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΑΝΕΥ ΦΠΑ Λογαριασμός: 62.07.03.0000 [ΕΓΛΣ] Έξοδα μεταφορών χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΑΝΕΥ ΦΠΑ Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου χωρίς ΦΠΑ> ΦΠΑ: Μηδενικός συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
και
Χρεοπίστωση: 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος) Λογαριασμός: 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος) Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: Μηδενικός συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
Το άρθρο που θα παραχθεί θα έχει τους πιο κάτω λογαριασμούς
62.07.03.0000 [ΕΓΛΣ] Επισκευές μεταφορικών μέσων ΑΝΕΥ ΦΠΑ 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος)