Το παρόν άρθρο μελετά το πως καταχωρούμε ένα έξοδο φορτηγού ΦΙΧ ή ενός αυτοκινήτου ΕΙΧ χρήσεως μέσω leasing στο σύστημα. Θεωρούμε πως για το έξοδο αυτό, ο πιστωτής μας έχει εκδώσει τιμολόγιο και όχι απόδειξη λιανικής.
Στην περίπτωση που για το έξοδο εκδόθηκε απόδειξη λιανικής, δείτε εδώ: Έξοδα αυτοκινήτων (με απόδειξη λιανικής)
Δεν ξεχνάμε πως στην αιτιολογία θα πρέπει να αναφέρουμε την πινακίδα και την κατηγορία του οχήματος στο οποίο αναφερόμαστε.
Καύσιμα / Πλύσιμο ΦΙΧ
Για να καταχωρήσουμε ένα τιμολόγιο καυσίμων ή πλυσίματος (όταν πρόκειται για ΦΠΑ 24%), πηγαίνουμε στις Ειδικές συναλλαγές πιστωτών και επιλέγουμε την σειρά
1001 Τιμολόγιο Δαπανών (Λήψη) ΧΚΠ1ΤΔΝ-
και στη συνέχεια καταχωρούμε την πιο κάτω χρεοπίστωση
Χρεοπίστωση: 64.00.00.0024 [ΕΓΛΣ] Έξοδα κίνησης ιδιόκτητων μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% Λογαριασμός: 64.00.00.0024 [ΕΓΛΣ] Έξοδα κίνησης ιδιόκτητων μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: ΦΠΑ 24% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
Το άρθρο που θα παραχθεί θα έχει τους πιο κάτω λογαριασμούς
64.00.00.0024 [ΕΓΛΣ] Έξοδα κίνησης ιδιόκτητων μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% 54.00.29.0024 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Εξόδων - Δαπανών 24%
Service, Αναλώσιμα, Λιπαντικά, Ελαστικά ΦΙΧ
Για να καταχωρήσουμε ένα τιμολόγιο service, λιπαντικών, αναλωσίμων, ελαστικών, ΚΤΕΟ, εργασίας πιστοποίησης κλπ (όταν πρόκειται για ΦΠΑ 24%), πηγαίνουμε στις Ειδικές συναλλαγές πιστωτών και επιλέγουμε την σειρά
1001 Τιμολόγιο Δαπανών (Λήψη) ΧΚΠ1ΤΔΝ-
και στη συνέχεια καταχωρούμε την πιο κάτω χρεοπίστωση
Χρεοπίστωση: 62.07.03.0024 [ΕΓΛΣ] Επισκευές μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% Λογαριασμός: 62.07.03.0024 [ΕΓΛΣ] Επισκευές μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: ΦΠΑ 24% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
Το άρθρο που θα παραχθεί θα έχει τους πιο κάτω λογαριασμούς
62.07.03.0024 [ΕΓΛΣ] Επισκευές μεταφορικών μέσων ΦΠΑ 24% 54.00.29.0024 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Εξόδων - Δαπανών 24%
Σημείωση: Στην περίπτωση που δεχτούμε υπηρεσία (KTEO, service, πιστοποίηση κλπ) και δεν προμηθευτούμε κάποιο υλικό για το όχημα (ελαστικά, λάδια κλπ), μπορούμε να κάνουμε χρήση της σειράς Τιμολογίου παροχής υπηρεσιών και όχι Τιμολογίου Δαπανών. Η διαφορά μεταξύ τους είναι μικρή. Αρκεί να υπάρχει ομοιογένεια στον τρόπο που καταχωρούμε κάτι. Δηλαδή αν αποφασίσουμε ότι τα service θα καταχωρούνται όλα σαν Τιμολόγια δαπανών, τότε δεν το αλλάζουμε αυτό.
Καύσιμα / Πλύσιμο μισθωμένου (leasing) ΕΙΧ
Για να καταχωρήσουμε ένα τιμολόγιο καυσίμων ή πλυσίματος (όταν πρόκειται για ΦΠΑ 24%), πηγαίνουμε στις Ειδικές συναλλαγές πιστωτών και επιλέγουμε την σειρά
1001 Τιμολόγιο Δαπανών (Λήψη) ΧΚΠ1ΤΔΝ-
και στη συνέχεια καταχωρούμε τις δύο πιο κάτω χρεοπιστώσεις
Χρεοπίστωση: 64.00.99.0024 [ΕΓΛΣ] Έξοδα μεταφορών χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ 24% Λογαριασμός: 64.00.99.0024 [ΕΓΛΣ] Έξοδα μεταφορών χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ 24% Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: Μηδενικός συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
και
Χρεοπίστωση: 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος) Λογαριασμός: 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος) Αξία: <αξία ΦΠΑ στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: Μηδενικός συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
Το άρθρο που θα παραχθεί θα έχει τους πιο κάτω λογαριασμούς
64.00.99.0024 [ΕΓΛΣ] Έξοδα μεταφορών χωρίς δίκαιωμα έκπτωσης ΦΠΑ 24% 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος)
Service, Αναλώσιμα, Λάστιχα μισθωμένου (leasing) ΕΙΧ
Για να καταχωρήσουμε ένα τιμολόγιο service, λιπαντικών, αναλωσίμων, ελαστικών κλπ (όταν πρόκειται για ΦΠΑ 24%), πηγαίνουμε στις Ειδικές συναλλαγές πιστωτών και επιλέγουμε την σειρά
1001 Τιμολόγιο Δαπανών (Λήψη) ΧΚΠ1ΤΔΝ-
και στη συνέχεια καταχωρούμε τις δύο πιο κάτω χρεοπιστώσεις
Χρεοπίστωση: 62.07.03.0000 [ΕΓΛΣ] Έξοδα μεταφορών χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΑΝΕΥ ΦΠΑ Λογαριασμός: 62.07.03.0000 [ΕΓΛΣ] Έξοδα μεταφορών χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΑΝΕΥ ΦΠΑ Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: Μηδενικός συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
και
Χρεοπίστωση: 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος) Λογαριασμός: 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος) Αξία: <αξία ΦΠΑ στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: Μηδενικός συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <αν χρειάζεται>
Το άρθρο που θα παραχθεί θα έχει τους πιο κάτω λογαριασμούς
62.07.03.0000 [ΕΓΛΣ] Επισκευές μεταφορικών μέσων ΑΝΕΥ ΦΠΑ 63.98.08.0000 [ΕΓΛΣ] ΦΠΑ Μη εκπιπτόμενο (Εκπιπτόμενο στη φορολογία εισοδήματος)