Το παρόν άρθρο μελετά την περίπτωση όπου δεχτήκαμε υπηρεσία από κάποιον πιστωτή Τρίτης Χώρας.
Σημαντικό: Στην περίπτωση αυτή δεν υπάρχει ΦΠΑ μιας και η υπηρεσία δεν περνά από τελωνείο. Προσοχή βέβαια στις περιπτώσεις που η χώρα του πιστωτή ενδέχεται να ανήκει σε κάποια μαύρη λίστα της ΑΑΔΕ.
Καταχώρηση τιμολογίου
1) Πηγαίνουμε στις Ειδικές Συναλλαγές Πιστωτών και ξεκινούμε μία νέα εγγραφή με σειρά
1404 Τιμολόγιο / Λήψη Υπηρεσιών Τρίτων Χωρών (Διαβίβαση) ΧΚΤ1ΤΠΥ-
2) Ορίζουμε την Ημερομηνία, τον Πιστωτή, τον Κωδικό Παραστατικού (του τιμολογίου), το Νόμισμα, τις Ισοτιμίες και ότι χρειάζεται στο επίπεδο της κεφαλίδας του παραστατικού
3) Σχετικά με το καθεστώς ΦΠΑ ορίζουμε ότι
Καθεστώς ΦΠΑ: Απαλλάσσεται Διάταξη απαλλαγής ΦΠΑ: 4 Χωρίς ΦΠΑ - άρθρο 14 του Κώδικα ΦΠΑ
4) Στις γραμμές του παραστατικού, καταχωρούμε την γραμμή για τα είδη
Χρεοπίστωση: 61.01.01.0000 [ΕΓΛΣ] Αμοιβες και εξοδα διαφορων τριτων ΑΝΕΥ ΦΠΑ Λογαριασμός: 61.01.01.0000 [ΕΓΛΣ] Αμοιβες και εξοδα διαφορων τριτων ΑΝΕΥ ΦΠΑ Αξία: <αξία τιμολογίου στο νόμισμα του τιμολογίου> ΦΠΑ: Μηδενικός Συντελεστής ΦΠΑ 0% Παρατηρήσεις: <γενική περιγραφή των ειδών>
5) Στην Αιτιολογία, μπορούμε να αναφέρουμε πχ. τον αριθμό παραγγελίας αν υπάρχει, μια πρόχειρη περιγραφή ξανά της υπηρεσίας που δεχτήκαμε κ.α.
6) Δεν ξεχνάμε να τυπώσουμε την εγγραφή αυτή